Comment détecter efficacement la fraude en entreprise ?

Dans cet épisode consacré à l’audit interne, au contrôle interne et à la gestion des risques, nous analysons les questions fondamentales à se poser pour distinguer une erreur d’un acte frauduleux et identifier les mécanismes de contournement des procédures.

La fraude est un acte intentionnel visant à tromper ou dissimuler afin d’obtenir un avantage personnel ou indirect, au détriment de l’organisation.

Nous structurons la détection de la fraude autour de quatre axes essentiels :

✔ distinguer l’erreur de la fraude (intentionnalité et éléments probants)
✔ identifier les possibilités de contournement des procédures
✔ analyser les mécanismes de dissimulation
✔ déterminer à qui profite réellement l’opération

Nous abordons notamment :

• la traçabilité complète des opérations

• l’analyse des exceptions aux procédures

• l’identification des bénéficiaires directs ou indirects

• le rôle du contrôle interne et de l’audit interne dans la prévention et la détection

Cet épisode s’adresse aux :

• auditeurs internes

• contrôleurs internes

• responsables conformité

• directions financières

• risk managers

Objectif : renforcer la capacité d’analyse critique face aux risques de fraude et structurer une approche d’investigation méthodique.

Pour approfondir les thématiques liées à l’audit interne, au contrôle interne et à la gestion des risques :
jfcaron@formaconseils.fr
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Jean-François Caron
Président – FormaConseils

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