Transcription

• Speaker #0

  Bonjour, aujourd'hui on s'attaque à du solide bilan et compte de résultats. On se base sur un script de formation express d'IG Conseil. L'idée c'est de piger l'essentiel bien sûr, mais surtout de voir comment ça s'applique concrètement dans une stratégie financière et comment une formation personnalisée, avec les propres données de l'entreprise comme le fait IG Conseil, ça peut vraiment tout changer. On dit souvent, et la source le rappelle, que le bilan c'est un peu la photo du patrimoine, à un instant T. ce qu'on a l'actif et comment on le finance, le passif. Le compte de résultat, lui, c'est plutôt le film de l'année. L'activité, la performance et l'approche d'IG Conseil, justement, c'est de passer de cette théorie à la pratique directe. Coaching sur mesure avec les vrais chiffres.

• Speaker #1

  Tout à fait. Alors, commençons par le bilan côté actif. Les emplois, comme on dit. Où va l'argent, en gros ? On distingue principalement l'actif immobilisé, tout ce qui dure plus d'un an. Les machines, les bâtiments, un brevet aussi. Et puis l'actif circulant, ça c'est lié au cycle court, les stocks, les créances des clients, l'argent disponible en banque. Et cette distinction, elle est fondamentale pour le fameux besoin en fonds de roulement, le BFR.

• Speaker #2

  Ah oui, le BFR, la source dit que c'est super important pour la trésorerie au jour le jour, c'est ça ? Ça se traduit comment concrètement ?

• Speaker #1

  Exactement, l'exemple du strip est clair. Une entreprise qui donne plus de temps à ses clients pour payer voit ses créances augmenter. Forcément, ça fait grimper le BFR. Et même avec un bon chiffre d'affaires, l'entreprise peut manquer de cash pour payer les fournisseurs, les salaires. Comprendre ça, c'est la base pour gérer son cycle d'exploitation. Et visiblement, c'est un point fort des formations IG Conseil.

• Speaker #2

  Pouvoir agir sur ses propres données.

• Speaker #1

  D'accord, ça c'est pour les emplois. Où va l'argent ? Mais d'où viennent les ressources pour financer tout ça ? Le passif donc ? Oui, le passif, c'est l'origine des fonds. D'abord, les capitaux propres, l'argent des associés, les bénéfices gardés dans l'entreprise. C'est la base stable, quoi. Ensuite, les dettes, classées par ordre d'exigibilité. Dettes financières long terme, comme les emprunts, puis les dettes court terme, fournisseurs, impôts, découverts. C'est cette structure qui permet de calculer des ratios importants.

• Speaker #3

  Comme le ratio d'autonomie financière, j'imagine. Et la source parle aussi du ratio dette nette sur EBITDA, que les banquiers regardent de près. Idéalement sous 3. Ça montre bien le lien entre la structure du bilan et, bel, la capacité à emprunter. IG Conseil utiliserait des graphiques pour ça, pour visualiser la stratégie financière. Ça doit aider.

• Speaker #1

  Absolument. Ces outils visuels, surtout quand ils sont basés sur les propres données, ça rend les choses beaucoup plus parlantes. Passons maintenant au film, au compte de résultat. Il ne donne pas juste le bénéfice ou la perte finale, il décompose. Il y a trois niveaux, en fait. Le premier, crucial, le résultat d'exploitation, le REX. Est-ce que le cœur de métier gagne de l'argent ? Après, le résultat financier. Combien coûte la dette ? Quel revenu déplacement ? Et enfin, le résultat exceptionnel pour les trucs pas courants comme vendre un immeuble.

• Speaker #2

  Y analyser ces trois étages, c'est la clé pour un bon diagnostic. L'exemple donné, un bon REX, mais un résultat net final négatif. Ça sentirait le problème de charges financières trop lourdes.

• Speaker #1

  C'est un cas d'école, oui. Ça montre que le souci n'est pas forcément dans l'activité elle-même, mais dans la structure de financement. Et c'est là qu'un accompagnement sur mesure, comme celui qui Géconseil propose, peut être précieux. Analyser et peut-être aider à renégocier la dette.

• Speaker #2

  Pour affiner l'analyse de la performance de l'activité, il y a deux sigles qui reviennent tout le temps, surtout avec les analystes ou les investisseurs. Le BE et l'EBITDA. Pourquoi ils ont si important ?

• Speaker #1

  Parce qu'ils mesurent la rentabilité brute de l'activité principale, avant l'impact des amortissements, des provisions, du financement. C'est plus proche du cash généré par l'opérationnel en fait. L'EBITDA... C'est même une référence mondiale pour valoriser les boîtes. On utilise des multiples dessus pour les ventes, les acquisitions. La source dit bien que les formations IG Conseil rendent sa tri concrète. On calcule son propre BE, son propre EBITDA à partir de ces chiffres. C'est là qu'on apprend vraiment.

• Speaker #2

  Très clair. Donc si je résume, bilan égale la carte du patrimoine et des dettes, compte de résultats, le film de la performance, avec ses étages, exploitation, financier exceptionnel. Et des indicateurs comme l'EBE ou l'EBITDA pour piloter et discuter avec les partenaires financiers.

• Speaker #1

  Exactement. Et ce qui ressort vraiment de l'approche IG Conseil décrite, c'est ce focus sur le sur-mesure et l'action concrète. Le but n'est pas juste de comprendre, c'est d'appliquer tout de suite aux propres données de l'entreprise. On sort de là avec une meilleure vision de sa stratégie financière, c'est sûr, mais aussi et surtout avec des outils concrets, des tableaux de bord Excel personnalisés, automatisés et un plan d'action. optimiser le BFR, la dette, les ratios. C'est ce travail en profondeur, appliqué à la réalité de l'entreprise, qui fait vraiment la différence pour une présentation en banque ou face à des investisseurs.

• Speaker #2

  Effectivement, passer de la théorie générale à une maîtrise appliquée à soi-même, c'est tout l'intérêt. Pour ceux qui voudraient justement accélérer cette maîtrise et affûter leur stratégie financière avec une formation personnalisée sur leurs propres données, la source invite à explorer le blog d'IG Conseil. C'est blog.ig-conseil.com. Pensez à vous abonner, il y a d'autres contenus pro. Et pour finir, peut-être une question à laisser mûrir. Quel serait le tout premier indicateur que vous décideriez de suivre de très près dans votre propre activité ?