Speaker #0Bienvenue à toi. Tu écoutes ton experte conseil, le podcast qui va te faire aimer la comptabilité. Je suis Marion Coste et dans la vie, j'aime les défis. J'accompagne aussi les entrepreneuses et particuliers en allégeant leur charge mentale. Grâce à mon expertise, ma proximité et surtout, surtout, mon authenticité. Tu l'as compris, je suis une experte comptable. pas comme les autres. Mais ici et pour toi, je serai ton expert conseil pour vulgariser l'entrepreneuriat et enfin le rendre accessible pour tous. Alors, installe-toi et profite de ce moment de légèreté. Hello à toi ! Aujourd'hui on va parler cuisine. Si tu me connais pas, quand je dis qu'on parle cuisine, c'est qu'on va parler un peu comptabilité, fiscalité. Mais aujourd'hui ça me paraît essentiel que tu connaisses la recette inratable d'une TVA bien cuite. Walter White, à sa bravoureuse recette, tuera. aussi la tienne. Si tu es là, c'est que tu prépares ta TVA toi-même ou que tu veux garder un œil sur ce que fait ton prestataire. Et franchement, bravo ! Parce que comprendre les principes de la TVA, les principes de manière générale de l'entrepreneuriat, c'est essentiel. Et c'est d'ailleurs tout l'objectif de ce podcast. Petit disclaimer, le sujet de la TVA, c'est un sujet hyper vaste, hyper complexe. Donc, aujourd'hui, je ne vais pas t'apprendre à faire une TVA avec toutes les spécificités, mais je vais te donner au moins les bases pour que tu comprennes et que tu saches te débrouiller pour calculer ta propre TVA ou la vérifier. Alors, on sort les casseroles et on se plonge dans les secrets d'une TVA bien calculée. Entre recettes, astuces pro et zoom de Breaking Bad façon Walter White, je te promets que la TVA n'aura plus de secrets pour toi, sans tous les détails très techniques. Rassure-toi. Avant toute chose, je commence par un petit cheat code ou en tout cas un rappel technique des différents types de TVA à connaître. Parce qu'il en existe plusieurs. Il existe quatre types de TVA, quatre régimes de TVA. La franchise de TVA, la TVA mensuelle en régime normal mensuel, la TVA trimestrielle, aussi appelée régime normal trimestriel, et la TVA annuelle. appelé régime simplifié avec une fameuse CA12, les autres étant des CA3. Si tu es en franchise de TVA, c'est que tu ne factures pas ta TVA. Tu ne déduis pas de TVA, évidemment. Le TTC est ton hors-taxe, tu ne déduis pas de TVA, tu ne factures pas de TVA. Mais attention, car ta facture doit impérativement comporter la mention suivante. TVA non applicable. article 293b du CGI. Fais en sorte d'avoir cette mention-là, parce que c'est obligatoire, ça fait partie des mentions obligatoires, comme nous avons pu voir la semaine passée sur l'épisode dédié à la facturation. Concernant la TVA mensuelle maintenant, l'idée c'est que tu déclares chaque mois ta TVA, et c'est globalement idéal si tu as un gros volume d'activité. Attention, je le dis toujours, plus tu fais ta TVA fréquemment, donc mensuellement, trimestriellement, annuellement et jamais quand on franchisse de TVA, plus forcément le coût de ta paperasse, le coût de l'administratif et les honoraires de ton prestataire peuvent évoluer et être de plus en plus chers, pour être clair. C'est pour ça que le mieux, quand on crée une structure, c'est de se mettre d'abord en franchise de TVA, puis en TVA annuelle, puis trimestrielle ou mensuelle, vraiment si tu dépasses les seuils. La parenthèse fermée, passons à la TVA trimestrielle. Typiquement, si tu as moins de volume que la TVA annuelle, tu peux déclarer tous les trois mois. Tu déclareras en avril pour le premier trimestre, en juillet pour le deuxième, en octobre pour le troisième et en janvier de l'année suivante pour le quatrième parce qu'il y a toujours un mois de décalage pour la TVA. Et en TVA annuel maintenant, tu fais ta déclaration une fois par an au 3 mai de l'année suivante si tu clôtures tes comptes au 31 décembre. Mais attention, tu as deux à comptes à verser. Tu auras un premier à compte à verser au 15 juillet qui représentera 55% de la TVA payée de l'année dernière et un second à compte au 15 décembre correspond à 40% de la somme payée de l'année dernière. Et le solde, finalement, tu le calcules et tu le payes ou tu te fais rembourser au 3 mai de l'année suivant ta clôture. Voilà les principaux régimes. L'idée ici, et surtout garde-le en tête, c'est de regarder, de vérifier régulièrement ton chiffre d'affaires pour ne pas... dépasser les seuils et qui fait que tu changes automatiquement de régime et tu dois du coup forcément ajuster tes calculs. Passons maintenant au fourneau. Mais avant de commencer, on va se remettre aux bases. Donc, forcément, la facturation et les données indispensables. Tout ce qui touche à la facturation, je te propose d'aller réécouter l'épisode dédié à cela. Ça m'éviterait de faire un épisode de 25 minutes. Avant d'entamer ta déclaration de TVA, il faut d'abord la calculer, évidemment. Et pour ça... Tu as plusieurs choses à faire. Tout d'abord, la banque assure-toi d'avoir ton relevé complet à jour. L'idée ici, c'est de valider que tes prestations, surtout si tes prestataires de services ont bien été encaissés, et les décaissements des prestataires de services soient bien à jour et enregistrés. L'autre point, c'est d'avoir évidemment toutes tes factures de vente et d'achat, qu'elles soient catégorisées en deux biais, à savoir les prestations de services et les ventes ou les achats de biens. Car, petite astuce chimique de Walter White, La TVA collectée et la TVA déductible, c'est un peu comme les deux faces d'une molécule en chimie. C'est complémentaire, mais opposé. Une fois qu'on a dit ça, on va aller plutôt dans le détail, tu veux ? Il y a deux choses. Sache que tu peux déduire la TVA si, de l'autre côté, la TVA a été collectée. C'est-à-dire que ton fournisseur a payé, collecté la TVA et l'a transmise à l'administration fiscale. Une fois qu'on a dit ça... on va rentrer un peu plus dans la technique navrée, mais là, c'est essentiel pour que tu comprennes. Il y a deux choses à savoir. Tout d'abord, ça dépend s'il s'agit de services, du jus de cerveau, comme je l'appelle souvent, ou des biens. Pour les services, ce qui compte, c'est le paiement effectif de la facture. Si tu es côté client, si tu factures tes clients, ta TVA sera collectée quand tu seras payé. C'est une façon pour l'administration fiscale de protéger les prestataires de services. Inversement, Si tu achètes des prestations de service, tu pourras déduire la TVA correspondante quand tu auras payé la facture. Pour les biens, c'est différent. C'est entre guillemets plus simple, mais moins sécurisant pour le vendeur. Car ce qui compte, c'est la date de facturation. Et ici, c'est la facture qui compte. Donc, attention, on ne déduit la TVA que si la TVA est bien sur la facture correspondante. C'est pour ça que j'entitine parfois les personnes en leur disant Attention, déjà, une facture pro forma n'est pas une facture. Un devise n'est pas une facture. Mais surtout, quand tu vas au restaurant, typiquement, ils te donnent un premier ticket de caisse. Et ce ticket de caisse, il n'y a pas de TVA dessus. Donc, en fait, il faut bien penser à demander un ticket sans détail, si tu veux. Mais en tout cas, avec la TVA. Parenthèse fermée, passons à la cuisine. Donc, tu l'as compris, pour les banques, qui est finalement le centre névragique de ta compta, tu le sais, il va falloir que tu identifies... Surtout si tu es prestataire de service, les encaissements de tes ventes et évidemment les paiements de tes prestataires. Ici, l'idée, c'est que tu vérifies que chaque mouvement bancaire correspond bien à une facture et que ce n'est pas une zone grise. Passons maintenant Ausha. L'idée des achats, c'est que c'est la base de la TVA déductible. C'est d'ailleurs ici que tu récupères l'argent, entre guillemets. Basiquement, la TVA déductible, si tu as plus de TVA déductible que de TVA collecté, l'État... te rembourse. Tu as ce qu'on appelle un crédit de TVA. Donc, il ne faut pas se tromper. Mais si tu oublies une facture ou si ton prestataire ne te le donne pas, ou tu l'emmets, tu la retrouves un moment après, tu peux déduire une TVA déductible jusqu'à deux ans après l'achat. Donc, franchement, on a le temps. L'idée ici, c'est que tu récoltes toute la TVA de tes achats professionnels sur les biens au moment de la facturation et sur les prestations de service sur le paiement. Évidemment, on n'applique pas de TVA sur les frais personnels. Petit coquin, je vous vois. On n'applique pas non plus de TVA sur les véhicules de tourisme et leur maintenance. Ce sont les points les plus importants où l'administration fiscale va les yoter. Je te conseille évidemment de classer autant que possible de manière numérique. Maintenant, il y a des Dropbox. Moi, j'utilise Willib, c'est magique. Tu prends une photo, ça va directement dans le système pour ne pas perdre les éléments. Pourquoi ? Parce que si tu es en crédit, TVA pour demander le remboursement de ce crédit à partir de 752 euros. Merci administration fiscale. L'administration fiscale va t'envoyer un courrier en demandant quelques factures pour vérifier si c'est cohérent, etc. De toute façon, ces factures seront à donner de manière numérique, donc scanne-les. Car une facture perdue, c'est évidemment la TVA déductible de perdue. Et crois-moi, je sais que tu n'aimeras pas ça. Maintenant, la TVA collectée. On va scinder le truc en deux, ok ? Tout d'abord, si tu vends des biens. Tu vends des téléphones, des clés, des mouchoirs, des casques, des ordinateurs. Maintenant, tu sais ce qu'il y a à peu près tout autour de moi. Ta TVA est donc collectée à la date de facturation. Et ici, dès que tu factures, tu collectes la TVA le mois suivant. Tu n'as pas besoin d'attendre que ton client te paye. Je te conseillerais évidemment d'utiliser un logiciel de facturation. C'est beaucoup plus simple pour toi, ça t'allège l'esprit. Et au moins, tout sera pris en compte sur la facture. Maintenant, si tu vends ton jus de cerveau comme moi, tu vends de la prestation de service, ta TVA est collectée au moment du paiement. Et là, c'est un beau bazar. Parce qu'il va falloir surtout que tu suives tes encaissements. Parce que tant que ton client ne t'a pas payé, tu n'as pas à collecter la TVA. Tu peux le faire si ça te rassure, mais tu te l'aises clairement. Et évidemment, l'administration fiscale ne viendra jamais te tirer les oreilles si c'est en sa faveur. Comme je l'ai dit, le nerf de la guerre, c'est la trésorerie, alors collecte ta TVA quand tu dois le faire. L'idée ici, c'est que tu suives tes encaissements avec précision, grâce évidemment à ton relevé bancaire, pour collecter ta TVA au bon moment. Et comme c'est la fin de cet épisode, je vais te donner ZI astuce, l'astuce de pro. de Walter White, pour formaliser ton calcul et éviter les surprises. Et en plus, ça te servira aussi quand tu demanderas ton crédit de TVA. Car même si la TVA peut te donner des sures froides, un peu comme une descente de la DEA, formalise ton calcul. Et là, Excel sera ton meilleur allié. Car ça va te permettre de suivre tes encaissements, suivre tes ventes, tes achats, les paiements de tes prestataires de services. Et là, l'idée, c'est d'avoir un tableau clair avec tes ventes. tes paiements reçus, la TVA déductible sur tes fournisseurs de biens et je retire les factures des prestataires de services impayés. Après, l'idée, c'est que tu aies un calcul qui te corresponde, que tu saches suivre et pour que tu fasses ta déclaration de TVA sans stress. Un dernier point, la différence entre ta TVA collectée et ta TVA déductible sera soit une TVA à payer si tu as plus de TVA collectée que de déductible ou un... crédit de TVA. Dans le cas contraire, ton crédit de TVA ne pourra être demandé en remboursement à l'administration fiscale dès lors qu'il dépasse la somme de 752 euros. Désormais, tu connais les bases pour calculer et déclarer ta TVA comme une pro. Que tu vendes des biens ou des services, souviens-toi, une bonne organisation et un œil attentif sur tes encaissements et tes paiements seront les clés de ta réussite. Et franchement, L'important, c'est que tu ne saches pas calculer avec précision la TVA, parce que, comme je l'ai dit, c'est un sujet hyper complexe, mais que tu connaisses au moins les bases et que tu saches un peu de quoi on parle. Un grand merci pour ton écoute. Tu l'as compris, avec ton expert conseil, dans tes oreilles, l'entrepreneuriat devient enfin accessible pour tous. Alors, si tu as un projet ou une idée qui dort depuis bien trop longtemps sur ton carnet ou dans ta tête, contacte-moi sur Facebook, Instagram ou LinkedIn pour enfin le rendre réel. Fais-toi ce cadeau. Et si tu aimes ma créativité, dis-le-moi en me laissant un bon avis. et un gentil commentaire. Nous, on se retrouve mardi prochain pour ensemble libérer ta charge mentale entrepreneurielle. À bientôt !
