Transcription

• Speaker #0

  Bonjour à toutes et à tous et bienvenue dans ce nouvel épisode de la saison 2 de Parlons Assurance, le podcast pour celles et ceux qui entreprennent. Je suis Elsa, animatrice de ce podcast et je suis en compagnie de David Estèvres, agent général Swiss Life, expert en assurance. Bonjour David.

• Speaker #1

  Bonjour Elsa et bonjour aux auditeurs et auditrices.

• Speaker #0

  Alors David, de quoi est-ce que nous allons parler dans ce nouvel épisode ?

• Speaker #1

  Cet épisode va être entièrement consacré à l'épargne salariale. C'est un dispositif qui est super intéressant parce qu'il va permettre à la fois d'optimiser la rémunération du dirigeant, mais aussi de répondre à certaines problématiques de recrutement, vous allez voir. Concrètement, il aide à fidéliser et à motiver ses salariés tout en offrant des avantages fiscaux et sociaux. Pour vous donner une idée, ce dispositif rencontre un franc succès puisque 188 milliards d'euros sont placés dans près de 400 000 entreprises et concernent environ 12,5 millions de salariés. Il est vrai qu'historiquement, ce sont surtout des grands groupes qui avaient recours mais aujourd'hui, ce dispositif est accessible à toutes les entreprises dès qu'il y a au moins un salarié. Et en fait, il n'y a pas de raison que les petites structures ne bénéficient pas des avantages des grosses entreprises cotées en bourse. C'est exactement dans cette logique que j'accompagne les entreprises locales de mon territoire. Rendre l'épargne simple, efficace et utile pour tout le monde.

• Speaker #0

  Dans le contexte actuel de difficultés pour les chefs d'entreprise de recruter, est-ce que vous diriez que l'épargne salariale pourrait être un levier intéressant ?

• Speaker #1

  Oui, effectivement. D'ailleurs, l'épargne salariale n'est pas un dispositif nouveau en soi. Il y a quelques années, on l'utilisait surtout, c'est vrai, pour optimiser la rémunération du dirigeant. Mais aujourd'hui, il y a de plus en plus de chefs d'entreprise qui se rendent compte que ça peut être un outil très efficace pour recruter et fidéliser les salariés. En fait, ça devient aussi évident que le télétravail, les tickets restos, les chèques vacances ou les CET. C'est juste une manière intelligente de prendre soin de son équipe tout en restant compétitif.

• Speaker #0

  Alors David, concrètement, c'est quoi l'épargne salariale ?

• Speaker #1

  Alors c'est assez simple à comprendre. L'épargne salariale regroupe deux dispositifs principaux. Le premier, c'est le PEE, le plan d'épargne entreprise. C'est un placement qui a un horizon plutôt court, environ 5 ans, qui permet à chaque salarié ainsi qu'au dirigeant de verser une cotisation d'épargne. L'entreprise va pouvoir compléter ses versements grâce à ce qu'on appelle l'abondement. Un vrai coup de pouce pour booster l'épargne, puisque selon les règles, cet abondement peut être plafonné jusqu'à 300%, mais dans certaines limites. Le deuxième dispositif, c'est le PERECO, c'est le plan d'épargne retraite collectif. La logique est un petit peu la même, sauf que la durée de placement est un petit peu plus longue, puisqu'on vise ici la retraite. On retrouve aussi l'abondement, mais avec un plafond un petit peu plus élevé, ce qui permet d'épargner davantage sur le long terme.

• Speaker #0

  Et ce dispositif, il s'adresse à n'importe quelle entreprise ?

• Speaker #1

  Il est destiné à toute entreprise, dès qu'elle a au moins un salarié, apprenti inclus. Peu importe le statut du dirigeant, quelle que soit la forme juridique de l'entreprise. Bien sûr, il y a une réglementation à respecter, on y reviendra plus tard dans l'épisode, mais en pratique, j'ai envie de dire que l'épargne salariale est intéressante pour toute entreprise qui souhaite motiver ses salariés. C'est d'ailleurs particulièrement efficace pour les entreprises familiales.

• Speaker #0

  Mais est-ce que vous pourriez nous donner quelques exemples chiffrés, par exemple sur le PEE ?

• Speaker #1

  Alors supposons que l'entreprise mette en place un plan d'épargne d'entreprise, un PEE, avec un abonnement maximum de 300%. Le salarié et également le dirigeant peuvent verser 100 euros par mois. L'entreprise ajoute automatiquement 300 euros, ce qui représente une épargne totale de 400 euros par mois. Concrètement, c'est un placement à 300%. Qui dit mieux ? Il existe un plafond à cet abondement qui est de 8% du pass. Le pass, c'est le plafond annuel de la sécurité sociale. En 2025, ça signifie qu'un salarié peut verser 1256 euros par an maximum et l'entreprise abondera jusqu'à 3768 euros. Cette épargne est ensuite bloquée pendant 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé, et ils sont nombreux. Vous pouvez d'ailleurs les retrouver dans la description de l'épisode. Et le dispositif reste très souple. Et le meilleur dans tout ça, c'est que les sommes récupérées sont exonérées d'impôt sur le revenu. L'idée, c'est de constituer une épargne qui, au bout de 5 ans, peut être disponible chaque année sans payer un centime d'impôt.

• Speaker #0

  Et pour le perroco, comment ça se passe ?

• Speaker #1

  Pour le perroco, c'est assez similaire, sauf que l'abondement est plafonné à 16% du pass. Concrètement, un salarié va pouvoir verser 2 512 euros par an et l'entreprise peut abonder jusqu'à 7 535 euros. Cette épargne est ensuite bloquée jusqu'à la retraite. Et au terme, vous récupérez souvent un capital important, parfois plusieurs dizaines, voire centaines de milliers d'euros, sans payer un centime d'impôt. Franchement, ce dispositif n'a pas d'équivalent parmi les autres solutions retraite disponibles aujourd'hui. Et pour vous donner une ordre d'idée de l'impact, si vous combinez ces deux dispositifs... PEE plus PERCO pour 300 euros versés par un salarié ou un chef d'entreprise. L'entreprise va pouvoir injecter jusqu'à 11 300 euros par an d'abondement. Et ce n'est que la première marche du dispositif.

• Speaker #0

  Comment ça la première marche ?

• Speaker #1

  Alors quand je parle de première marche, c'est parce que le dispositif peut facilement aller plus loin. Comment ? En intégrant la participation aux bénéfices ou en motivant les salariés via un accord d'intéressement. C'est souvent d'ailleurs avec les conseils de l'expert comptable de l'entreprise qu'on va mettre en place ces options supplémentaires. Au final, ces dispositifs permettent vraiment d'optimiser la rémunération du dirigeant tout en fidélisant et motivant les salariés.

• Speaker #0

  Comment est-ce qu'un chef d'entreprise pourrait garder le contrôle de l'abondement au cas où tous ses salariés décideraient de profiter de l'épargne salariale ?

• Speaker #1

  C'est une excellente question et c'est un scénario que j'aborde systématiquement. Il existe plusieurs solutions pour plafonner cet abondement. Par exemple, vous pouvez décider d'abonder à 300% mais fixer une limite, par exemple 1000€ par an. Ça permet d'avoir une meilleure maîtrise sur sa trésorerie. En imaginant que par exemple tous les salariés voudraient investir sur ce dispositif. En plus vous pouvez choisir les abonnements différents pour le PEE et pour le PERCO. Bref, le chef d'entreprise a un contrôle total sur ce qui sort de sa trésorerie.

• Speaker #0

  Et pour illustrer l'intérêt de ce dispositif pour les TPE et les PME, l'épargne salariale est directement concernée par la nouvelle loi PPV. Entrée en vigueur le 1er janvier 2025, cette loi s'applique à toutes les entreprises de 11 à 49 salariés qui dégagent un bénéfice supérieur à 1% pendant trois années consécutives. Elle oblige ces entreprises à distribuer une part de leurs bénéfices, comme la prime PPV. La différence, c'est qu'avec l'épargne salariale, le dirigeant peut également en bénéficier.

• Speaker #1

  Et ça, c'est vraiment un atout qui est important, puisqu'aujourd'hui, beaucoup d'entreprises mettent des primes PPV, ce qu'on appelait anciennement la prime Macron. Sauf que les chefs d'entreprise n'avaient pas le droit. Avec l'épargne salariale, on va pouvoir concerner également les chefs d'entreprise.

• Speaker #0

  Vous l'aurez compris, chers auditoristes, l'épargne salariale, ce n'est pas seulement un outil de rémunération ou un simple avantage social. C'est un levier puissant pour motiver et fidéliser ses salariés, optimiser la rémunération du dirigeant et bénéficier d'avantages fiscaux et sociaux. Alors, si vous n'avez pas encore exploré l'épargne salariale dans votre entreprise, c'est peut-être le bon moment pour y réfléchir et en parler avec votre expert. Merci à vous, chers auditeurs et auditrices, d'avoir suivi ce nouvel épisode. Vous êtes chaque semaine plus nombreux à nous écouter, et ça démontre bien l'intérêt pour les chefs d'entreprise de vulgariser ces thèmes essentiels dans la gestion de leur structure. Ne manquez pas l'épisode de la semaine prochaine qui reviendra sur la trésorerie d'entreprise. D'ici là, n'hésitez pas à partager ce podcast autour de vous et à vous abonner pour ne rien rater des prochains épisodes. On attend aussi vos impressions et vos retours qui nous sont précieux et qui nous aident à avancer. Alors d'ici là, prenez soin de vous et de votre entreprise.