Description

🐝 C'est la même histoire chaque année, il faut faire sa déclaration de revenus et surtout ... sans se tromper.

Contrairement aux salaires qui sont inscrits automatiquement, le chiffre d'affaires en micro-entreprise doit être rentré manuellement.

👍 Dans cet épisode, retrouvez 7 précieux conseils afin que cette déclaration se passe toute en douceur.

Que vous ayez optez pour le versement libératoire ou non, que votre activité génère des revenus classés en Bic, en Bnc ou même que vous exerciez une activité mixte ; cet épisode explique comment remplir la déclaration d'impôts quelque soit votre situation.

💸 Romaric donne aussi une astuce pour éviter de perdre de l'argent et de tomber dans le piège de la double imposition.

📕 Retrouvez notre article pour réaliser votre déclaration de revenus sans erreurs même en étant solo : https://www.portail-autoentrepreneur.fr/academie/gestion-auto-entreprise/imposition/declaration-impot-revenu-2042-c-pro

🤖 Découvrez notre assistant de déclaration de revenus disponible sur Mon Portail : https://www.portail-autoentrepreneur.fr/logiciel-facturation

💌 Abonnez-vous à notre newsletter pour ne pas manquer les prochains épisodes.
🤝 Découvrez les meilleurs conseils pour réussir dans l'entrepreneuriat dans des interviews avec des freelances qui se sont déjà lancés dans l'aventure en solo.
😍 Vous avez aimé cet épisode ? Faites-le nous savoir en nous laissant un avis et une note ! ⭐⭐⭐⭐⭐
🔎 Envie d'échanger avec d'autres entrepreneurs ? Rejoignez notre groupe Facebook La Communauté des Auto-Entrepreneurs.

🚀 Ce podcast est propulsé par le Portail Auto-Entrepreneur, qui a accompagné plus de 550 000 indépendants dans le lancement de leur projet ! 

Crédit musical :

Yaki Tori by Smith The Mister https://smiththemister.bandcamp.com

Smith The Mister https://bit.ly/Smith-The-Mister-YT

Free Download / Stream: http://bit.ly/-yaki-tori

Music promoted by Audio Library https://youtu.be/oZ0U4Q5epUs  

Hébergé par Ausha. Visitez ausha.co/politique-de-confidentialite pour plus d'informations.

Transcription

• Speaker #0

  Bonjour à tous et à toutes, c'est Romaric du portail Auto-Entrepreneur. Comme chaque année, il faut faire sa déclaration de revenu. Et comme chaque année, il peut y avoir des inquiétudes sur ce sujet et la peur de faire des erreurs. Nous allons faire le point sur cette déclaration avec quelques conseils pour éviter de se tromper. Alors, le premier conseil, il est évident et très simple, c'est de ne pas oublier de faire sa déclaration. Alors, la déclaration de revenu, elle se fait sur le site... impots.gouv.fr et il y a deux espaces. Un qui est l'espace particulier et l'espace professionnel. La déclaration de revenu se fait sur l'espace particulier. Alors ça pourrait induire en erreur de voir l'espace professionnel puisque vous êtes micro-entrepreneur, mais cet espace professionnel, il va être là pour faire votre déclaration de CFE ou la déclaration de TVA si vous êtes à la TVA. Donc pour... Faire la déclaration de revenu, aller dans l'espace personnel. Désormais, la déclaration se fait uniquement en ligne. Il y a quelques exceptions pour des personnes qui peuvent le faire encore au format papier, mais c'est vraiment très rare. C'est pour des personnes qui n'ont pas de couverture Internet. Et puis, comme vous le savez, maintenant, c'est très rare de ne pas avoir Internet. Concernant le calendrier. La déclaration est ouverte depuis le 10 avril et ensuite elle se ferme selon la zone où vous résidez à des dates différentes. Donc pour les personnes qui sont en zone 1, elle se termine au 22 mai. Pour les personnes en zone 2, vous aurez jusqu'au 29 mai pour réaliser vos déclarations de revenus. Et pour les chanceux de la zone 3, vous pourrez attendre jusqu'au 5 juin pour réaliser cette déclaration. Le deuxième conseil pour... Faire votre déclaration de revenu sans problème, c'est de bien connaître votre régime fiscal. Alors pour cela, il y a plusieurs conseils que je peux vous donner. Le premier, c'est quand vous créez votre micro-entreprise, vous allez recevoir ce qu'on appelle un mémento fiscal de la part des impôts qui va vous donner votre catégorie fiscale. Mais il y a un autre document qui va être encore plus important et encore plus utile pour vous. Ce document, c'est l'attestation fiscale annuelle que vous pouvez retrouver sur le site de l'URSSAF. Vous pouvez aller dans une partie où il y a des documents à télécharger. dans cette partie document vous avez dans mes attestations et ensuite vous allez pouvoir retrouver ce fameux document je vous rappelle le nom c'est attestation fiscale annuelle alors qu'est ce qu'il a de spécial ce document ce document il va vous permettre de retrouver tous les bons chiffres concernant ce que vous avez fait en 2024 donc il y aura tout votre chiffre d'affaires qui sera répertorié et classé selon l'activité Donc admettons, vous faites des ventes, il y aura tant de chiffre d'affaires dans les ventes. Et si en plus vous faites de la prestation de service, il y aura aussi le montant. Et puis ça sera séparé selon le type d'activité. Donc voilà, c'est vraiment important de télécharger ce document avant de réaliser votre déclaration de revenu. Ça va vraiment vous faciliter la démarche. Le troisième conseil, comme je viens déjà un peu de vous le dire, c'est de déclarer votre chiffre d'affaires de 2024. la déclaration de revenus se fait toujours sur les revenus de l'année précédente donc sur les revenus de 2024 cette année en 2025 par exemple si vous avez fait une facture que vous avez édité en fin d'année dernière par exemple en décembre et que vous avez été payé en janvier ce chiffre d'affaires il ne rentrera pas dans votre déclaration de revenus ok donc c'est vraiment tout votre chiffre d'affaires réalisé l'année précédente qu'il faudra indiquer alors le quatrième conseil c'est à la fois le plus important et le plus compliqué, c'est de cocher les bonnes cases. Alors vous allez me dire que c'est justement là que vous posez des questions et c'est bien normal. Donc pour cocher les bonnes cases, déjà il y a deux choses, deux chemins différents qui vont venir du fait que vous soyez ou non au versement libératoire. Donc pour les personnes qui sont au versement libératoire, il y a dès le début vous allez retrouver une case qui est assez évidente, assez simple à retrouver parce qu'il y a marqué micro-entrepreneur dedans. Micro-entrepreneur exactement je vais vous la lire. Micro-entrepreneur auto-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu. Donc ça c'est la case que vous cochez si vous êtes à l'impôt. libératoire. Ensuite, il y aura différentes cases pour mettre votre chiffre d'affaires et cette case, ça va dépendre de votre type de revenu comme on en parlait juste avant. Donc, il y a la case 5TA pour les ventes, la case 5TB pour les prestations de services qui sont commerciales et artisanales, donc les prestations BIC et la case 5TE pour les personnes qui ont une activité libérale. Donc voilà. Ne vous inquiétez pas si vous n'avez pas eu le temps de les noter. Je vous mets dans la description un article qui reprend toute la démarche pour bien réaliser votre déclaration de revenus. Le deuxième chemin, donc ça sera pour les personnes qui ne sont pas au versement libératoire, donc qui sont à l'imposition classique. Donc dans ce cas, c'est un peu moins évident à trouver la nature de vos revenus, puisqu'il n'y a pas écrit en grand micro-entrepreneur. Et là, il y a deux cases à cocher selon votre situation. C'est soit revenu industriel et commercial. Donc là, ça va être pour toutes les activités qui sont en pic, que ce soit les ventes. les prestations de services artisanales, les prestations de services commerciaux, comme je ne sais pas, par exemple, un livreur, un chauffeur Uber, un menuisier. Voilà, donc toutes ces parties, il faudra cocher la case « Revenus industriels et commerciaux » pour tout ce qui est au BIC. Pour les personnes qui ont des activités libérales, il y a une autre case à cocher qui s'appelle « Revenus non commerciaux et professionnels » . Ça, c'est pour toutes les activités BNC. Par exemple, un professeur de yoga va rentrer dans cette catégorie, un coach en finance. Une fois que vous aurez sélectionné la nature de vos revenus, qu'ils soient en BIC ou en BNC, vous devrez ensuite inscrire votre chiffre d'affaires. Donc là, pareil, comme pour les personnes qui sont versements libératoires, il y a différentes cases. Donc il y aura la case 5 KO pour ceux qui font de la vente, la case 5 KP pour les personnes qui font de la prestation commerciale ou artisanale, et la case 5 HQ pour les personnes qui font une activité libérale. Alors bien évidemment, il ne faut pas mettre tous vos chiffres d'affaires au même endroit si vous avez différents types d'activités. Et c'est justement pour ça qu'il y a... important de vérifier votre attestation fiscale annuelle délivrée par l'Ursaf puisque celle-là ça va vous permettre de bien être trié et ensuite de pouvoir bien noter votre chiffre d'affaires selon la catégorie. Alors le cinquième conseil il revient souvent c'est une question qu'on nous pose souvent où est ce que je mets mes frais kilométriques qu'est ce que je déduis et bien la réponse est rien vous ne déduisez aucun frais liés à votre auto entreprise c'est comme quand vous déclarez à l'Ursaf c'est vraiment votre chiffre d'affaires Vous allez me dire, pourtant certaines personnes me disent que je peux déduire par exemple mes frais kilométriques, etc. C'est non, puisque justement les impôts se chargent de faire un abattement fiscal sur votre chiffre d'affaires. Alors cet abattement va être différent selon vos activités. Par exemple, pour les personnes qui font de la vente, l'abattement fiscal sur le chiffre d'affaires va être de 71%. Pour les personnes qui font des prestations de services commerciales et artisanales, ça va être de 50%. Et puis ensuite, pour les activités libérales, il est plus bas. il est 34%. Cet abattement, ce n'est pas à vous de le faire, ça sera fait automatiquement par le service des impôts selon les cases que vous aurez remplies. A quoi ça sert justement cet abattement fiscal ? Parce que des fois vous vous demandez pourquoi il y a un abattement. Justement, vous n'allez pas déduire vos frais parce que c'est les impôts qui considèrent que vous avez des dépenses. Donc je reviens par exemple sur les 71% pour une personne qui fait de la vente. Forcément une personne qui fait de la vente doit aussi faire des achats. Donc quand elle va faire un chiffre d'affaires de 1000 euros, il n'y a pas 1000 euros qui m'ont des revenus. Donc là, sur 1000 euros de chiffre d'affaires, les impôts considèrent qu'il y a 76% qui ne font pas partie du revenu, donc là il ne restera plus que 290 euros, qui sera pris en compte comme votre revenu et qui lui sera imposable. Ça ne sera pas les 1000 euros, ça sera les 290 restants. De la même manière, pour une activité libérale, on considère qu'il y a moins de dépenses pour une personne qui est en activité libérale. mais qui a quand même l'équivalent de 34% du chiffre d'affaires qui correspond à des défenses, et donc il y a cet abattement fiscal qui est automatique. Pour le sixième conseil, ce n'est pas quelque chose qu'il faut faire, mais quelque chose qu'il ne faut pas faire, que je vais vous donner comme conseil, c'est la case 5HY qu'il ne faudra pas cocher. Alors attention, elle peut induire en erreur, parce qu'il y a marqué micro sur la ligne, donc on peut penser qu'on... qu'on est concerné quand on est micro-entrepreneur, mais non vous n'êtes pas concerné puisque vous payez vos cotisations sociales à l'URSSAF soit tous les mois, soit tous les trois mois et donc cette case elle est plutôt pour des personnes qui ne payent pas leurs cotisations. Donc surtout ne la cochez pas la case 5HY, on ne la prend pas. Et j'ai un dernier conseil qui peut être très important et qui peut vous faire… Ça ne va pas être gagner de l'argent, mais en tout cas éviter d'en perdre beaucoup. Il va concerner uniquement les personnes qui sont au versement libératoire. Quand vous choisissez d'être au versement libératoire à la création de votre micro-entreprise, il y a une condition à vérifier, c'est que vos revenus en N-2, donc deux années avant, soient inférieurs à 27 000, c'est à peu près 27 000 euros par part fiscale. ou 55 000 euros si vous êtes deux dans le foyer. Ensuite, il y a d'autres calculs selon le nombre de personnes dans le foyer. Donc, on va se baser sur les 27 000. Si quand vous avez commencé votre activité, deux ans avant, vous étiez en dessous des 27 000, vous pouviez être à l'impôt libératoire. Mais il faut bien vérifier tous les ans que vous pouvez être éligible à l'impôt libératoire. Parce que s'il y a un moment où vous dépassez ces 27 000 euros de revenus de référence fiscale, si vous passez au-dessus et que vous restez à l'impôt, libératoire, personne ne va vous dire attention vous ne devez plus y être. Donc c'est à vous de vérifier que deux ans avant vous avez gagné moins de 27000 euros. Et pourquoi je vous dis ça ? Parce que le risque est quand même assez important, c'est que vous pouvez être imposé doublement. Et ça, bon, personne n'a envie de payer deux fois les impôts. Donc c'est à vous de vérifier que vous pouvez toujours être à l'impôt libératoire et si vous savez que vous ne pouvez plus l'être, de renoncer à cette option pour éviter la double imposition. Voilà, j'espère que ces conseils vous seront utile, que vous allez pouvoir faire vos déclarations sans souci. Si vous voulez aller plus loin et que vous voulez être accompagné encore par le portail auto-entrepreneur, je vais vous mettre en lien un article qui reprend toute la démarche pas par pas, pour ne pas vous tromper. Et il y a aussi un chatbot qui a été édité par les services du portail auto-entrepreneur qui sera disponible. Je vais aussi vous mettre le lien. Et bien évidemment, si vous avez d'autres questions, n'hésitez pas à les mettre en commentaire. On se retrouve très bientôt pour un nouvel épisode. D'ici là, prenez soin. de vous et de votre entreprise.