Speaker #0Bonjour Ă tous et Ă toutes, c'est Romaric du portail Auto-Entrepreneur. Comme chaque annĂ©e, il faut faire sa dĂ©claration de revenu. Et comme chaque annĂ©e, il peut y avoir des inquiĂ©tudes sur ce sujet et la peur de faire des erreurs. Nous allons faire le point sur cette dĂ©claration avec quelques conseils pour Ă©viter de se tromper. Alors, le premier conseil, il est Ă©vident et trĂšs simple, c'est de ne pas oublier de faire sa dĂ©claration. Alors, la dĂ©claration de revenu, elle se fait sur le site... impots.gouv.fr et il y a deux espaces. Un qui est l'espace particulier et l'espace professionnel. La dĂ©claration de revenu se fait sur l'espace particulier. Alors ça pourrait induire en erreur de voir l'espace professionnel puisque vous ĂȘtes micro-entrepreneur, mais cet espace professionnel, il va ĂȘtre lĂ pour faire votre dĂ©claration de CFE ou la dĂ©claration de TVA si vous ĂȘtes Ă la TVA. Donc pour... Faire la dĂ©claration de revenu, aller dans l'espace personnel. DĂ©sormais, la dĂ©claration se fait uniquement en ligne. Il y a quelques exceptions pour des personnes qui peuvent le faire encore au format papier, mais c'est vraiment trĂšs rare. C'est pour des personnes qui n'ont pas de couverture Internet. Et puis, comme vous le savez, maintenant, c'est trĂšs rare de ne pas avoir Internet. Concernant le calendrier. La dĂ©claration est ouverte depuis le 10 avril et ensuite elle se ferme selon la zone oĂč vous rĂ©sidez Ă des dates diffĂ©rentes. Donc pour les personnes qui sont en zone 1, elle se termine au 22 mai. Pour les personnes en zone 2, vous aurez jusqu'au 29 mai pour rĂ©aliser vos dĂ©clarations de revenus. Et pour les chanceux de la zone 3, vous pourrez attendre jusqu'au 5 juin pour rĂ©aliser cette dĂ©claration. Le deuxiĂšme conseil pour... Faire votre dĂ©claration de revenu sans problĂšme, c'est de bien connaĂźtre votre rĂ©gime fiscal. Alors pour cela, il y a plusieurs conseils que je peux vous donner. Le premier, c'est quand vous crĂ©ez votre micro-entreprise, vous allez recevoir ce qu'on appelle un mĂ©mento fiscal de la part des impĂŽts qui va vous donner votre catĂ©gorie fiscale. Mais il y a un autre document qui va ĂȘtre encore plus important et encore plus utile pour vous. Ce document, c'est l'attestation fiscale annuelle que vous pouvez retrouver sur le site de l'URSSAF. Vous pouvez aller dans une partie oĂč il y a des documents Ă tĂ©lĂ©charger. dans cette partie document vous avez dans mes attestations et ensuite vous allez pouvoir retrouver ce fameux document je vous rappelle le nom c'est attestation fiscale annuelle alors qu'est ce qu'il a de spĂ©cial ce document ce document il va vous permettre de retrouver tous les bons chiffres concernant ce que vous avez fait en 2024 donc il y aura tout votre chiffre d'affaires qui sera rĂ©pertoriĂ© et classĂ© selon l'activitĂ© Donc admettons, vous faites des ventes, il y aura tant de chiffre d'affaires dans les ventes. Et si en plus vous faites de la prestation de service, il y aura aussi le montant. Et puis ça sera sĂ©parĂ© selon le type d'activitĂ©. Donc voilĂ , c'est vraiment important de tĂ©lĂ©charger ce document avant de rĂ©aliser votre dĂ©claration de revenu. Ăa va vraiment vous faciliter la dĂ©marche. Le troisiĂšme conseil, comme je viens dĂ©jĂ un peu de vous le dire, c'est de dĂ©clarer votre chiffre d'affaires de 2024. la dĂ©claration de revenus se fait toujours sur les revenus de l'annĂ©e prĂ©cĂ©dente donc sur les revenus de 2024 cette annĂ©e en 2025 par exemple si vous avez fait une facture que vous avez Ă©ditĂ© en fin d'annĂ©e derniĂšre par exemple en dĂ©cembre et que vous avez Ă©tĂ© payĂ© en janvier ce chiffre d'affaires il ne rentrera pas dans votre dĂ©claration de revenus ok donc c'est vraiment tout votre chiffre d'affaires rĂ©alisĂ© l'annĂ©e prĂ©cĂ©dente qu'il faudra indiquer alors le quatriĂšme conseil c'est Ă la fois le plus important et le plus compliquĂ©, c'est de cocher les bonnes cases. Alors vous allez me dire que c'est justement lĂ que vous posez des questions et c'est bien normal. Donc pour cocher les bonnes cases, dĂ©jĂ il y a deux choses, deux chemins diffĂ©rents qui vont venir du fait que vous soyez ou non au versement libĂ©ratoire. Donc pour les personnes qui sont au versement libĂ©ratoire, il y a dĂšs le dĂ©but vous allez retrouver une case qui est assez Ă©vidente, assez simple Ă retrouver parce qu'il y a marquĂ© micro-entrepreneur dedans. Micro-entrepreneur exactement je vais vous la lire. Micro-entrepreneur auto-entrepreneur ayant optĂ© pour le versement libĂ©ratoire de l'impĂŽt sur le revenu. Donc ça c'est la case que vous cochez si vous ĂȘtes Ă l'impĂŽt. libĂ©ratoire. Ensuite, il y aura diffĂ©rentes cases pour mettre votre chiffre d'affaires et cette case, ça va dĂ©pendre de votre type de revenu comme on en parlait juste avant. Donc, il y a la case 5TA pour les ventes, la case 5TB pour les prestations de services qui sont commerciales et artisanales, donc les prestations BIC et la case 5TE pour les personnes qui ont une activitĂ© libĂ©rale. Donc voilĂ . Ne vous inquiĂ©tez pas si vous n'avez pas eu le temps de les noter. Je vous mets dans la description un article qui reprend toute la dĂ©marche pour bien rĂ©aliser votre dĂ©claration de revenus. Le deuxiĂšme chemin, donc ça sera pour les personnes qui ne sont pas au versement libĂ©ratoire, donc qui sont Ă l'imposition classique. Donc dans ce cas, c'est un peu moins Ă©vident Ă trouver la nature de vos revenus, puisqu'il n'y a pas Ă©crit en grand micro-entrepreneur. Et lĂ , il y a deux cases Ă cocher selon votre situation. C'est soit revenu industriel et commercial. Donc lĂ , ça va ĂȘtre pour toutes les activitĂ©s qui sont en pic, que ce soit les ventes. les prestations de services artisanales, les prestations de services commerciaux, comme je ne sais pas, par exemple, un livreur, un chauffeur Uber, un menuisier. VoilĂ , donc toutes ces parties, il faudra cocher la case « Revenus industriels et commerciaux » pour tout ce qui est au BIC. Pour les personnes qui ont des activitĂ©s libĂ©rales, il y a une autre case Ă cocher qui s'appelle « Revenus non commerciaux et professionnels » . Ăa, c'est pour toutes les activitĂ©s BNC. Par exemple, un professeur de yoga va rentrer dans cette catĂ©gorie, un coach en finance. Une fois que vous aurez sĂ©lectionnĂ© la nature de vos revenus, qu'ils soient en BIC ou en BNC, vous devrez ensuite inscrire votre chiffre d'affaires. Donc lĂ , pareil, comme pour les personnes qui sont versements libĂ©ratoires, il y a diffĂ©rentes cases. Donc il y aura la case 5 KO pour ceux qui font de la vente, la case 5 KP pour les personnes qui font de la prestation commerciale ou artisanale, et la case 5 HQ pour les personnes qui font une activitĂ© libĂ©rale. Alors bien Ă©videmment, il ne faut pas mettre tous vos chiffres d'affaires au mĂȘme endroit si vous avez diffĂ©rents types d'activitĂ©s. Et c'est justement pour ça qu'il y a... important de vĂ©rifier votre attestation fiscale annuelle dĂ©livrĂ©e par l'Ursaf puisque celle-là ça va vous permettre de bien ĂȘtre triĂ© et ensuite de pouvoir bien noter votre chiffre d'affaires selon la catĂ©gorie. Alors le cinquiĂšme conseil il revient souvent c'est une question qu'on nous pose souvent oĂč est ce que je mets mes frais kilomĂ©triques qu'est ce que je dĂ©duis et bien la rĂ©ponse est rien vous ne dĂ©duisez aucun frais liĂ©s Ă votre auto entreprise c'est comme quand vous dĂ©clarez Ă l'Ursaf c'est vraiment votre chiffre d'affaires Vous allez me dire, pourtant certaines personnes me disent que je peux dĂ©duire par exemple mes frais kilomĂ©triques, etc. C'est non, puisque justement les impĂŽts se chargent de faire un abattement fiscal sur votre chiffre d'affaires. Alors cet abattement va ĂȘtre diffĂ©rent selon vos activitĂ©s. Par exemple, pour les personnes qui font de la vente, l'abattement fiscal sur le chiffre d'affaires va ĂȘtre de 71%. Pour les personnes qui font des prestations de services commerciales et artisanales, ça va ĂȘtre de 50%. Et puis ensuite, pour les activitĂ©s libĂ©rales, il est plus bas. il est 34%. Cet abattement, ce n'est pas Ă vous de le faire, ça sera fait automatiquement par le service des impĂŽts selon les cases que vous aurez remplies. A quoi ça sert justement cet abattement fiscal ? Parce que des fois vous vous demandez pourquoi il y a un abattement. Justement, vous n'allez pas dĂ©duire vos frais parce que c'est les impĂŽts qui considĂšrent que vous avez des dĂ©penses. Donc je reviens par exemple sur les 71% pour une personne qui fait de la vente. ForcĂ©ment une personne qui fait de la vente doit aussi faire des achats. Donc quand elle va faire un chiffre d'affaires de 1000 euros, il n'y a pas 1000 euros qui m'ont des revenus. Donc lĂ , sur 1000 euros de chiffre d'affaires, les impĂŽts considĂšrent qu'il y a 76% qui ne font pas partie du revenu, donc lĂ il ne restera plus que 290 euros, qui sera pris en compte comme votre revenu et qui lui sera imposable. Ăa ne sera pas les 1000 euros, ça sera les 290 restants. De la mĂȘme maniĂšre, pour une activitĂ© libĂ©rale, on considĂšre qu'il y a moins de dĂ©penses pour une personne qui est en activitĂ© libĂ©rale. mais qui a quand mĂȘme l'Ă©quivalent de 34% du chiffre d'affaires qui correspond Ă des dĂ©fenses, et donc il y a cet abattement fiscal qui est automatique. Pour le sixiĂšme conseil, ce n'est pas quelque chose qu'il faut faire, mais quelque chose qu'il ne faut pas faire, que je vais vous donner comme conseil, c'est la case 5HY qu'il ne faudra pas cocher. Alors attention, elle peut induire en erreur, parce qu'il y a marquĂ© micro sur la ligne, donc on peut penser qu'on... qu'on est concernĂ© quand on est micro-entrepreneur, mais non vous n'ĂȘtes pas concernĂ© puisque vous payez vos cotisations sociales Ă l'URSSAF soit tous les mois, soit tous les trois mois et donc cette case elle est plutĂŽt pour des personnes qui ne payent pas leurs cotisations. Donc surtout ne la cochez pas la case 5HY, on ne la prend pas. Et j'ai un dernier conseil qui peut ĂȘtre trĂšs important et qui peut vous faire⊠Ăa ne va pas ĂȘtre gagner de l'argent, mais en tout cas Ă©viter d'en perdre beaucoup. Il va concerner uniquement les personnes qui sont au versement libĂ©ratoire. Quand vous choisissez d'ĂȘtre au versement libĂ©ratoire Ă la crĂ©ation de votre micro-entreprise, il y a une condition Ă vĂ©rifier, c'est que vos revenus en N-2, donc deux annĂ©es avant, soient infĂ©rieurs Ă 27 000, c'est Ă peu prĂšs 27 000 euros par part fiscale. ou 55 000 euros si vous ĂȘtes deux dans le foyer. Ensuite, il y a d'autres calculs selon le nombre de personnes dans le foyer. Donc, on va se baser sur les 27 000. Si quand vous avez commencĂ© votre activitĂ©, deux ans avant, vous Ă©tiez en dessous des 27 000, vous pouviez ĂȘtre Ă l'impĂŽt libĂ©ratoire. Mais il faut bien vĂ©rifier tous les ans que vous pouvez ĂȘtre Ă©ligible Ă l'impĂŽt libĂ©ratoire. Parce que s'il y a un moment oĂč vous dĂ©passez ces 27 000 euros de revenus de rĂ©fĂ©rence fiscale, si vous passez au-dessus et que vous restez Ă l'impĂŽt, libĂ©ratoire, personne ne va vous dire attention vous ne devez plus y ĂȘtre. Donc c'est Ă vous de vĂ©rifier que deux ans avant vous avez gagnĂ© moins de 27000 euros. Et pourquoi je vous dis ça ? Parce que le risque est quand mĂȘme assez important, c'est que vous pouvez ĂȘtre imposĂ© doublement. Et ça, bon, personne n'a envie de payer deux fois les impĂŽts. Donc c'est Ă vous de vĂ©rifier que vous pouvez toujours ĂȘtre Ă l'impĂŽt libĂ©ratoire et si vous savez que vous ne pouvez plus l'ĂȘtre, de renoncer Ă cette option pour Ă©viter la double imposition. VoilĂ , j'espĂšre que ces conseils vous seront utile, que vous allez pouvoir faire vos dĂ©clarations sans souci. Si vous voulez aller plus loin et que vous voulez ĂȘtre accompagnĂ© encore par le portail auto-entrepreneur, je vais vous mettre en lien un article qui reprend toute la dĂ©marche pas par pas, pour ne pas vous tromper. Et il y a aussi un chatbot qui a Ă©tĂ© Ă©ditĂ© par les services du portail auto-entrepreneur qui sera disponible. Je vais aussi vous mettre le lien. Et bien Ă©videmment, si vous avez d'autres questions, n'hĂ©sitez pas Ă les mettre en commentaire. On se retrouve trĂšs bientĂŽt pour un nouvel Ă©pisode. D'ici lĂ , prenez soin. de vous et de votre entreprise.