Speaker #0Bienvenue à toi. Tu écoutes ton Experte Conseil, le podcast qui va te faire aimer la comptabilité. Je suis Marion Coste et dans la vie, j'aime les défis. J'accompagne aussi les entrepreneuses et particuliers en allégeant leur charge mentale grâce à mon expertise, ma proximité et surtout, surtout, mon authenticité. Tu l'as compris, je suis une experte comptable pas comme les autres, mais ici. Et pour toi, je serai ton expert conseil pour vulgariser l'entrepreneuriat et enfin le rendre accessible pour tous. Alors, installe-toi et profite de ce moment de légèreté. Bonjour à toi, entrepreneur ou futur entrepreneur. Depuis sa création, ton business évolue. Et avec lui, ta charge mentale entrepreneuriale prend également de plus en plus d'ampleur. Aujourd'hui, j'enfile la casquette de journaliste féminin. Alors reprenons. Bienvenue à toi sur notre édition Business Chic. Et dans cette édition spéciale digne de BFM Business, nous allons jouer à Dis-moi quel est ton régime fiscal, je te dirai qui tu es Alors prépare-toi à découvrir quel régime fiscal te correspond le mieux. C'est parti ! Avant de commencer notre quiz, un rappel s'impose. Il existe trois principaux régimes fiscaux pour les entreprises en France. La micro-entreprise, aussi appelée auto-entreprise, le régime simplifié et le régime normal. Ces régimes déterminent comment tu payes tes impôts et gères ta comptabilité. Ton régime fiscal détermine ton niveau de paperasse et donc, et surtout... oserais-je dire, le niveau d'accompagnement nécessaire pour t'en soulager. Prêt pour le quiz ? Let's go ! Pour commencer, ton business est une micro-entreprise. Tu aimes la simplicité et la légèreté administrative ? Tu débutes ou tu as une petite activité ? Et tu préfères payer des charges proportionnelles à ton chiffre d'affaires, donc à tes recettes ? Si tu as répondu oui à ces trois questions... Félicitations, la micro-entreprise est faite pour toi. Mais avant de te lancer à corps perdu dans ce régime fiscal, on va étudier ensemble les avantages et les inconvénients. Quels sont les avantages de la micro-entreprise ? Nous l'avons dit, et c'est d'ailleurs son point fort, la micro-entreprise brille par sa simplicité administrative. Tu déclares simplement ton chiffre d'affaires et tes charges sont estimées et calculées en fonction d'un taux dépendant de ton activité. En plus, tu n'as pas de TVA à facturer et donc pas de TVA ni de déclaration de TVA à faire. Autrement dit, en auto-entreprise, des abattements forfaitaires sont appliqués sur tes recettes pour déterminer ton revenu imposable, donc ce qui servira de base sur ton impôt sur le revenu. Et ces abattements varient en fonction de l'activité exercée. Tu exerces une activité de vente de marchandises ou de prestations d'hébergement. En gros, tu vends des ciseaux, des gourdes ou tu loues des biens. Un abattement de 71% s'applique. Donc, ton revenu imposable correspond à 29% de tes recettes. Tu proposes des prestations de services commerciales ou artisanales. L'abattement appliqué est de 50%. Donc, ton résultat imposable correspond à 50% de tes recettes. Enfin, tu exerces une profession libérale ou des prestataires de services indépendants, l'abattement de 34% s'applique aussi ton revenu imposable à l'impôt sur le revenu et de 66% de tes recettes. Tu pourrais alors me demander pourquoi ces abattements varient. En fait, ces abattements dépendent de ton activité et surtout des charges que tu as. C'est pour ça que ces abattements remplacent la déduction réelle de frais professionnels pour chaque activité. Évidemment, une personne qui vend des biens, comme des post-it, des stylos ou autres, ont de fait plus de charges pour exercer leur activité qu'une activité intellectuelle. Bref, il semble que l'auto-entreprise soit le parfait régime pour commencer une activité ou pour les petites activités. Pas de prise de tête, juste de la simplicité. Cependant, en contrepartie de cette simplicité, ce régime fiscal n'est pas optimal fiscalement. C'est le contre-coût et, finalement, le coût de la simplicité de ce régime. Tu ne peux pas déduire tes charges réelles, ce qui peut être un désavantage si tu as... d'importantes dépenses. Alors quoi faire ? Je te suggère de garder en tête plusieurs choses. Tout d'abord qu'avec la micro-entreprise, tu choisis la simplicité à la fiscalité optimisée. C'est important pour moi que tu aies en tête que oui c'est simple et ok fiscalement c'est pas optimal mais c'est parce que c'est simple pour toi et que finalement ça t'allège une charge mentale et que sur le moment ça t'aide et c'est la meilleure chose pour toi. Deuxième point, ce régime de la micro-entreprise est applicable jusqu'à ce que tu atteignes certaines limites, certains seuils. Je vais te demander de garder en tête ces seuils-là, à savoir 188 700 euros lorsque tu vends des marchandises et 77 700 euros lorsque tu vends de la prestation de service en 2024. Troisième point à garder en tête en matière de TVA, parce que effectivement, la micro-entreprise permet d'alléger ta charge mentale. Ça signifie donc ne pas déclarer de TVA, ne pas facturer de TVA, sauf qu'à partir d'un certain seuil, tu n'es plus dans ce qu'on appelle le régime de franchise de TVA. Et de fait, si tu dépasses certaines limites, tu dois déclarer de la TVA, facturer de la TVA à tes clients et bonus, tu déduis aussi la TVA sur tes charges. Mais garde en tête ces seuils. Donc ce sont les seuils majorés et ils sont de 101 000 euros. lorsque tu vends des marchandises, et 39 100 euros lorsque tu exerces une prestation de service. C'est le côté un peu moins sympathique de cet épisode, mais si tu gardes ces trois points en tête, à savoir pour la micro-entreprise, que tu choisis la simplicité, et que, ok, tu deals avec le fait que tu optes aussi pour une fiscalité qui n'est pas forcément optimale, que tu gardes en tête les seuils, de chiffre d'affaires du régime et les seuils d'application de la TVA. Tout se passera bien. Alors, je te propose de couper la poire en deux et dès que tu franchis les seuils d'application de la TVA, à savoir 101 000 euros pour les marchandises et 309 100 euros pour les prestations de services, à ce moment-là, il est temps de changer de régime et de passer au réel. Parce que quitte à se rajouter de la charge mentale, autant déduire. réellement ses charges, ce qui permet d'optimiser sa fiscalité. Ensuite, ton business passe à la vitesse supérieure avec le régime simplifié. Tu as une activité qui commence à prendre de l'ampleur, mais tu veux quand même garder une gestion allégée sans te noyer dans la paperasse. Si tu as une activité qui commence à prendre de l'ampleur, mais qu'en même temps, tu veux garder une gestion allégée et surtout ne... pas te noyer dans la paperasse, le régime simplifié est probablement fait pour toi. Avec ce régime, tu peux déduire tes charges réelles, ce qui peut être intéressant si tes charges, donc tes dépenses, sont assez conséquentes par rapport à ton activité, mais en même temps, la gestion de ton activité, et donc ça passe par la comptabilité, le mode de financement, etc. est plus léger qu'au régime réel. Tu dois tenir une comptabilité simplifiée et faire des déclarations annuelles. En matière de TVA, tu n'as pas vraiment le choix, ça dépend surtout de ton business et des recettes que tu as. Tu peux déclarer ta TVA annuellement avec deux accomptes, trimestriellement ou mensuellement. Évidemment, plus tu raccourcis les délais de ta déclaration de TVA, plus ça te rajoutera de la paperasse, mais ça aura un impact évidemment sur les honoraires que tu paieras à ton conseil, à ton expert conseil ou à ton expert comptable. En plus, il existe. comme pour la micro-entreprise, des seuils à respecter. Et c'est à ce moment-là que je t'embête avec des chiffres que je ne sors évidemment pas de mon chapeau. Si tu vends des marchandises, tu pourras rester au régime simplifié jusqu'à ce que tes recettes dépassent 247 000 euros en 2024. Et si tu es un prestataire de service, attention, ce seuil est rabaissé à 77 700 euros en 2024. Garde en tête que cela reflète le développement de ton business. C'est quand même le plus important. Enfin, ton business atteint l'ultime niveau avec le régime réel. Tu le sais maintenant, dernière question. Si ton entreprise se développe bien, si tu as des charges importantes, et si tu veux optimiser ta fiscalité en déduisant tes charges, bravo, le régime réel s'appliquera à toi. Le régime réel te permet de déduire toutes tes charges, donc tes charges réelles, en récupérant la TVA. C'est le régime idéal. pour les entreprises ayant besoin de structure et de précision. À ce niveau-là, par exemple, si tu as des projets un peu particuliers que tu veux suivre, tu es dans le bâtiment où tu produis des spectacles et tu as envie de suivre le chantier A par rapport au chantier B, ton conseil pourra alors te proposer de mettre en place ce qu'on appelle une comptabilité analytique qui te permettra de créer finalement des comptes par projet. hyper efficace si tu veux suivre ta rentabilité et tes projets de manière plus précise. Ces projets-là ne sont pas alors noyés dans la globalité des comptes, mais ils sont bien dédiés. En tout cas, la lecture est plus simple pour toi. Cependant, tu le comprends maintenant, avec le régime réel, la gestion est plus complexe et nécessitera souvent l'intervention de conseils. Donc, n'oublie pas de t'entourer d'experts conseils, d'experts comptables, d'avocats, et d'un banquier de confiance. Et ici, pas de seuil. Ce régime s'applique automatiquement si tu dépasses les seuils du régime simplifié. Ou tu peux aussi choisir volontairement ce régime en gardant en tête qu'évidemment, avec un niveau de détail assez poussé, le niveau des honoraires de tes conseils évoluera également. Félicitations, tu viens de terminer le quiz. Alors, à quelle étape de vie est ton business ? Quel régime fiscal te correspond le mieux ? Micro-entreprise, régime simplifié ou régime réel ? Dis-le-moi en commentaire. Si tu as besoin de conseils, d'éclaircissement ou autre, contacte-moi. Et garde en tête que chaque régime a ses avantages et ses inconvénients, mais l'important est de choisir celui qui te correspond le mieux, qui correspond le mieux à ton activité et à tes aspirations. Merci d'avoir joué avec moi aujourd'hui. Tu es indépendant, mais jamais seul. A bientôt et bonne chance dans tes aventures entrepreneuriales. Un grand merci pour ton écoute. Tu l'as compris, avec ton expert conseil dans tes oreilles, l'entrepreneuriat devient enfin accessible pour tous. Alors, si tu as un projet ou une idée qui dort depuis bien trop longtemps sur ton carnet ou dans ta tête, contacte-moi sur Facebook, Instagram ou LinkedIn pour enfin le rendre réel. Fais-toi ce cadeau ! Et si tu aimes ma créativité, dis-le-moi en me laissant un bon avis et un gentil commentaire. Nou ! On se retrouve mardi prochain pour ensemble libérer ta charge mentale en comprenariat. À bientôt !
