Speaker #1Je sors actuellement d'un rendez-vous. Je viens d'échanger avec un entrepreneur. Cet entrepreneur a comme beaucoup d'autres le sentiment de se faire voler, voire raqueter, à partir du moment où on parle d'impôts ou de taxes. Personne n'aime les impôts et les taxes, n'en parlons pas. Nous sommes en général très inventifs pour les éviter. Inventifs et généraux. Car oui... Les dons sont souvent précieux pour éviter de payer trop d'impôts. S'enclenche alors un jeu du chat et de la souris entre l'administration fiscale et le contribuable. Car si l'administration fiscale nous rembourse ces fameux dons, ces effets qui se coulent, c'est d'autant plus agréable, surtout à l'approche de l'été. Mais connais-tu la différence entre impôts et taxes ? Quitte à avoir le sentiment de se faire voler ou raqueter, personnellement, j'aime comprendre pourquoi on utilise deux termes différents. Surtout que, cocorico, nous verrons que la France a créé l'impôt le plus rentable au monde. Impôt qui d'ailleurs a été recopié partout au travers du globe. Mais avant, place à la théorie. Impôt comme taxe constitue des sommes prélevées aux contribuables, donc toi et moi, pour financer des dépenses. Mais quelles dépenses ? Car ici, et comme toujours, le diable se cache dans les détails. Commençons par l'impôt. Ce dernier finance les dépenses publiques en général, sans distinction, quand la taxe, elle, finance un élément spécifique, et non l'ensemble des dépenses. Alors, garde cette notion en tête, et maintenant que tu as les règles du jeu, place au game. Pour chaque élément, l'idée est de savoir s'il s'agit... d'un impôt ou d'une taxe. Évidemment, ces données varient régulièrement. Elles sont à jour à 2024, donc en cas de doute, vérifiez-les. Pour commencer, la taxe foncière. Cet élément est payé courant octobre de chaque année. Des accords peuvent être versés. Et son objectif est de contribuer aux dépenses locales où se situe ton bien. C'est donc une taxe qui est payée exclusivement par les propriétaires de biens immobiliers. Parlons de la taxe d'habitation maintenant. Après la taxe foncière, la taxe d'habitation est prélevée sur ton compte bancaire en novembre de chaque année. Elle finance l'habitat en France. C'est donc une taxe. Et toute personne occupant un bien au 1er janvier de chaque année est redevable de cette taxe en novembre. Côté société maintenant, l'impôt sur les sociétés. Cet impôt concerne exclusivement les entreprises. C'est un impôt qui finance les dépenses publiques. Donc c'est un impôt. Il se caractérise par un taux déterminé, ou devrais-je dire ces taux sont déterminés par palier, et changent donc régulièrement. À l'heure où nous enregistrons ce podcast, en 2024, un taux réduit sous condition est actuellement fixé à 15% jusqu'à 42 500 euros, puis un taux normal de 25%. Cet impôt est dû le 15 du quatrième mois après la fin de ton exercice comptable. Par exemple, pour une clôture au 31 mars, ça reviendrait à un paiement au 15 juillet. Mais attention, pour les clôtures... Au 31 décembre, cet impôt est dû au 15 mai. Attention, si une entité paye plus de 3000 euros d'impôt en solde, elle aura des accomptes à verser tout le long de l'année, le 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre. L'idée est ici d'alléger sa trésorerie. Place à l'impôt sur le revenu, aussi appelé IR. Cet impôt concerne les particuliers, mais aussi les professionnels qui ont choisi d'être imposés à l'impôt sur le revenu. Cet impôt se décompose en différentes catégories. Traitement et salaire, où on trouve les salaires salariés, les travailleurs non salariés, les pensions de retraite par exemple, les revenus fonciers provenant des revenus des biens immobiliers mis en location nue, les revenus de capitaux mobiliers, cela concerne les actions, les titres, et les revenus qui s'en dégagent. Ensuite, nous avons les bénéfices non commerciaux, ou les bénéfices industriels et commerciaux. et bénéfices agricoles, qui feront l'objet d'un prochain épisode. Finalement, cet élément finance l'ensemble des dépenses publiques. Il s'agit donc d'un impôt. Il se caractérise par un taux déterminé par palier, qui change annuellement. Évidemment, des accomptes sont versés durant l'ensemble de l'année par prélèvement à la source pour les traitements et salaires, par accompte mensuel ou trimestriel. pour les travailleurs non salariés, donc n'ayant pas de bulletin de paye, ou les revenus fonciers. Tu le sais, cet impôt est à déclarer entre mai et juin, en fonction du département de ton domicile. Évidemment, en général, nous le faisons toujours au dernier moment, car nous préférons profiter des beaux jours qui arrivent et des beaux de soirée. Si remboursement il y a, il sera versé durant l'été qui suit, mais si un reste à payer est constaté, il sera alors... payer durant l'automne. En cinquième place, nous avons l'impôt sur la fortune immobilière. Cet élément se déclare et se paye au même moment que l'impôt sur le revenu. Comme l'impôt sur le revenu, il s'agit donc d'un impôt qui finance l'ensemble des dépenses publiques. Cet impôt est dû par les propriétaires de biens immobiliers ou les usus fruitiers dont la valeur du patrimoine dépasse 1,3 billion euros. L'idée est d'estimer chaque année et de déclarer chaque année la valeur qu'a ton patrimoine si tu devais le vendre au 1er janvier de chaque année. Il est évidemment tentant pour les propriétaires de minorer la valeur de leurs biens. Mais attention, car lors de successions ou de donations, la valeur réelle est transmise aux impôts par ton notaire. En plus, tu peux déduire les dettes existantes concernant ton bien immobilier, comme par exemple les taxes foncières, ainsi que l'impôt sur la fortune immobilière théorique constitue une dette pour déterminer la valeur effective de ton patrimoine avant de recalculer l'impôt sur la fortune immobilière effectif. Oui, nous calculons un IFI théorique pour l'incorporer aux dettes et ainsi calculer un impôt sur la fortune immobilière réelle. Repassons aux entreprises. En sixième position, la CFE. Ce doux acronyme signifie Contribution foncière des entreprises. Il s'agit finalement de la taxe d'habitation des entreprises. Elle se paye fin décembre par les entreprises en fonction de leur localité au 1er janvier de l'année en cours. Cet impôt est calculé en fonction de son chiffre d'affaires et sur la valeur locative des locaux occupés par le professionnel pour son activité. Passons maintenant à la CVAE. Avec la CFE, Il constitue l'ancienne Contribution Économique Territoriale, CET. La CVAE signifie d'ailleurs cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises Voué à disparaître totalement en 2027, il s'agit d'un impôt. Il se calcule, comme son nom l'indique, sur la valeur ajoutée créée par les entreprises. Pour la payer, l'entreprise doit avoir un chiffre d'affaires supérieur à 500 000 euros. Mais attention, dès 152 000 euros de chiffre d'affaires, le calcul de ta valeur ajoutée est à déclarer sur ta liasse fiscale. Le solde est ensuite payé le 3 mai de chaque année. L'avant-dernier impôt et taxe, tu le connais bien, c'est la taxe sur la valeur ajoutée. Ah la TVA, chère TVA, tout le monde la paye au quotidien. C'est l'impôt le plus... Zindolore, car même si... Cet élément est appelé taxe Aucune taxe ne finance la valeur ajoutée d'un pays. Non, il s'agit d'un impôt payé sur la valeur ajoutée, produite. Et Cocorico, notre belle nation, en est à l'origine. Il a d'ailleurs été rapidement copié par l'ensemble des pays. En même temps, vu sa rentabilité, cela aurait été bête de s'en passer. La TVA est payée par le client final. Elle est donc... neutre pour les intermédiaires. Cette TVA peut être déclarée et payée annuellement, trimestriellement ou mensuellement. Et d'ailleurs, sais-tu comment sont déterminés les jours de déclaration finaux ? Cela dépend de ta forme juridique et du département dans lequel tu te situes. Mais nous nous égarons. Évidemment, certaines personnes ne sont pas touchées par la TVA, par nature ou de par leur activité. Par exemple, nous avons les assurances ou les médecins. Mais ils payent un autre impôt. Il paye la taxe sur les salaires. Cette taxe sur les salaires constitue la TVA pour les professionnels non touchés par la TVA. Cette taxe sur les salaires, qui est évidemment un impôt, se calcule sur la masse salariale, donc sur les salaires payés aux salariés. Tu as pu le voir, il existe beaucoup d'impôts et taxes. Je t'en ai d'ailleurs présenté les plus importants, les plus connus. Avec ce quiz fiscal, As-tu été surpris ? Ou au contraire, as-tu fait un sans faute ? Dis-le-moi en commentaire, cela m'intéresse. Et n'oublie pas, impôts ou taxes, même si nous n'aimons pas les payer, cela finance notre quotidien.
